Saltar al contenido

Criptomonedas: Fiscalidad del Bitcoin y otras Cripto en España

Fiscalidad del bitcoin y criptomonedas

¿Fiscalizar las Criptomonedas en España?

El mundo está cambiando, y con él nuestra forma de vivir la vida, lo que incluye nuestra economía y finanzas personales. Ya existen posibilidades como la aparición de las criptomonedas que antes nadie hubiera podido imaginarse, las monedas virtuales, dinero descentralizado y divisas volátiles que nos acercan o alejan de nuestros sueños drásticamente son una realidad y un futuro que cambiara por completo la economía global.

Así, para esta época contamos con el mercado de criptomonedas que, para bien o para mal, está en boca de todos (temas que se relacionan entre sí como fiscalidad, bitcoin, hacienda), pero que como todo lo nuevo tarda un poco (o mucho, según como se vea) en ser regulado por el gobierno o respectivos organismos encargados de la economía en cada país.

Si bien las criptodivisas son algo cada vez más común, su regulación varía mucho entre una zona y otra, por lo que es imperativo saber no solo donde es mejor hacer negocios, sino también donde definitivamente no es rentable explotar este nuevo mercado.

Para esta ocasión responderemos varias de las preguntas que una persona suele hacerse cuando comienza a adentrarse dentro de este mundo (como por ejemplo temas sobre declarar bitcoin hacienda, impuestos criptomonedas España, tributación criptomonedas España, o hasta declarar criptomonedas hacienda), detalles que deben conocerse para evitar problemas.

No obstante, es fundamental repasar rápidamente un par de nociones con respecto a los temas básicos que trataremos, todo esto para poder comprender mejor el artículo en cuestión.

¿Qué son las criptomonedas?

Las criptomonedas son divisas virtuales que no cuentan con forma física, su posesión puede ser anónima, se basan en tecnología blockchain y son descentralizadas, por lo que no dependen de ningún banco y son de acceso púbico (registro de transacciones).

Existen hasta ahora cientos de criptomonedas, pero la pionera y más importante se llama Bitcoin que sigue ganando popularidad en el tiempo sobre su competencia.

Las monedas virtuales suelen crearse por medios de financiación como los ICO (Initial Coin Offering), en los que por medio de la venta de tokens se recoge una importante suma de dinero que respalda la salida de la nueva criptomoneda en el mercado (brindando beneficios especiales a quienes adquieran los tokens por su fidelidad ante la marca).

A su vez, la tecnología blockchain permite que las criptomonedas sean transparentes, no puedan ser controladas por ninguna entidad en específico y brinda un nivel de seguridad innovador al permitir que todos seamos parte, en cierta forma, de la creación y mantenimiento de sus procesos.

¿Qué es el dinero fiat?

Es importante comprender este término ya que así se le llama al dinero tradicional, el que usualmente se utiliza en todos los procesos de economía local o global, eso sin importar la divisa o la ubicación geográfica. En otras palabras, dinero fiat puede ser el euro, el dólar, o cualquier otra moneda que sea respaldada por un banco nacional o internacional.

Mantener tus criptomonedas seguras

Las criptomonedas son algo muy interesante y suele seducir su volatilidad, es decir, su capacidad de aumentar su valor en el mercado de forma repentina y considerable. No obstante, al no ser dinero físico si no completamente virtual existe el temor de que se pierda, borre, o simplemente sea robado por terceros con malas intenciones y mucho conocimiento digital.

Si ya cuentas con criptomonedas o fracciones de criptomonedas es hora de que conozcas las posibilidades y riesgos que existen al querer guardarlas en algún lugar por un tiempo determinado.

Realmente tienes sólo dos opciones cuando hablamos de guardar tu dinero (criptomonedas), puedes hacerlo por un medio online u offline.

Cuando nos referimos a un medio en línea hacemos alusión a bolsas de intercambio o carteras digitales (wallets como el que siempre recomiendo de COINBASE), mientras que cuando hablamos de offline solamente nos referimos a un aparato físico (hardware) con su respectivo encriptado.

De una vez se podría afirmar que la mejor opción es guardar el dinero offline, esto porque no tendrá posibilidades de ser robado por ningún hacker o algún tercero malintencionado, ya que al no estar conectado a internet no existe la posibilidad de que alguien tenga acceso a ellos.

Esto no quiere decir que no puedan perderse ya que el hardware puede dañarse (literalmente), o siempre es posible que se pierda la contraseña, o hasta puede suceder algún accidente que termine extraviando el contenedor digital donde fueron guardados (esto ya depende completamente de cada uno de nosotros). Claro está, se puede también hacer una copia de seguridad para seguir accediendo al dinero, aunque el hardware se estropee.

También está la opción de guardar las criptomonedas en línea, que de hecho puede ser muy cómodo ya que permite ver su estado en tiempo real cuando se desee y no requiere de memorizar contraseñas o esconder dispositivos ya que puedes recuperar el acceso verificando tu identidad.

Cabe resaltar que, si bien la verificación de identidad permite recuperar el acceso a el dinero virtual, este proceso destruye cualquier intento de anonimato.

Lastimosamente al guardar las criptomonedas online las bolsas y demás plataformas pueden estar sujetas a regulaciones, ser manipuladas o incluso prohibidas en cualquier momento (incluso hasta los operadores podrían optar por llevarse todo el dinero si así lo quisieran).

Está claro que la seguridad en dichas plataformas cada vez es más fuerte, incluso se recomienda la autentificación en dos pasos (contraseña y un paso adicional, usualmente una confirmación por email o celular), pero sobre todo también se aconseja saber escoger muy bien la plataforma donde se guardarán las criptomonedas haciendo una previa investigación en los foros del medio y averiguando referencias de usuarios.

¿Qué tan anónimo es tener o usar criptomonedas?

El mundo de las criptomonedas, al no tener expresión física, suele generar cierta desconfianza en las personas, pero aun así ha logrado trascender en el tiempo y aumentar su número de seguidores, esto en parte a que los procesos no son del todo anónimos, lo que a su vez ha permitido cierta aceptación por parte de los mecanismos de regulación.

Si lo que deseas es mantenerte lo más anónimo posible tienes un par de opciones:

No verificar tu identidad

Se puede comerciar sin verificar la cuenta en la mayor parte de los exchanges. Es solo cuando se cambian de criptomonedas a dinero fiat que se tendrá que verificar la identidad obligatoriamente.

Usar criptomonedas más anónimas

Existen (contrariamente a Bitcoin y Ethereum) criptomonedas más anónimas, como por ejemplo Darkcoin o Dash, que pueden servirte para transferir el dinero y luego volver a convertirlo a una criptomoneda más conocida (dichos cambios pueden tener tasas de cambio, a verificar según la bolsa en la que se esté).

Bitcoin mixer

Otra opción es utilizar el Bitcoin Mixer o mezclador, programas que mueven y mezclan los Bitcoin de diferentes usuarios de forma descentralizada.

¿Cuándo hay que declarar criptomonedas?

El tema de las monedas virtuales varía mucho de un país a otro cuando se trata desde un punto de vista fiscal. Hay algunos lugares en los que no se ha adoptado una postura especifica frente a esta nueva economía, mientras que otros ya cuentan con procesos definidos para tratar con las criptomonedas, ya sea para bien o para mal.

Como tema curioso, para algunas plataformas de comercio de criptomonedas, hacienda ya está realizando acercamientos y seguimientos identificando a las personas que generen ganancias por medio de la verificación de identidad. 

Para este punto también se cuenta con dos opciones: declarar la pertenencia de criptomonedas o arriesgarse e ir por el anonimato manteniendo un perfil bajo. No es por justificar el anonimato, pero aún hay personas que optan por esta opción ya que no se sienten presionadas a declarar sus beneficios o les cuesta llevar su contabilidad en orden sobre las ganancias en criptomonedas (haciendo continuamente la conversión a euros).

De una u otra forma es importante evitar mantener transacciones de criptomonedas en secreto, sobre todo porque las autoridades financieras de todo el mundo avanzan poco a poco, preparando y contratando expertos para vigilar los movimientos de blockchain.

¿Cómo funciona en otros países?

Como se mencionaba anteriormente, el mundo es vasto y cada lugar brinda distintas posibilidades en cuanto a las criptomonedas, su inversión y uso.

Existen lugares como Malta en los que la actividad de la criptomoneda todavía no está regulada, pero han dado a entender de forma positiva sus intenciones en volver el país en el centro de negocio cripto del Mediterráneo, lo que sin duda ofrece una perspectiva positiva a tener en cuenta para inversiones futuras del medio.

Otra opción interesante es Holanda, allí mientras no se considere actividad profesional tan sólo se tendrá que pagar un 1,2% de impuestos sobre los beneficios que se generen.

De forma general, una de las mejores opciones puede ser mantener la residencia fiscal en países donde el marco legal para las criptodivisas aún está abierto o, en otras palabras, donde aún no existe una legislación del todo clara. Desde esa perspectiva sobresalen en Europa países como Malta, Republica Checa, Lituania, Suiza e Inglaterra.

Muchos consideran que, si lo que se quiere es permanecer libre de impuestos en los negocios con criptomonedas y seguir siendo completamente legal, la mejor opción en la Unión Europea es, probablemente, tener una residencia en Chipre.

Chipre cuenta con que los beneficios en bolsa siempre están libres de impuestos, así como tampoco se pagan impuestos sobre los dividendos.

Existen diferentes países que brindan todo tipo de beneficios para el uso e inversión de criptomonedas, lo importante es no perder de vista que todo hay que hacerlo de forma legal y acorde a las regulaciones del territorio en el que se encuentre, todo esto ya que las criptomonedas son cada vez más controladas desde el punto de vista legal.

Fiscalidad de las criptomonedas en España

Declarar las Criptomonedas en la declaración de la renta

A la pregunta ¿tengo que declarar bitcoin en la renta?, veamos lo siguiente:

España es uno de esos países en los que el marco legal de las criptomonedas no está del todo claro y definido, tanto así que las personas siguen escogiendo irse por el anonimato o esconderse, lo que a la larga puede resultarles mucho peor de lo que esperan.

En España se diferencia el uso de la criptomoneda de dos formas:

Como forma de inversión

Si llega a utilizarse como medio de pago se debe añadir el IVA a cada transacción.

Como forma de pago

Si se usa como medio de inversión el resultado debe verse reflejado en la declaración sobre la renta que se hace de forma anual, y sobre la ganancia patrimonial se aplica un impuesto entre el 19 y 23%.

Cuando se venden criptomonedas se considera una ganancia o pérdida patrimonial según la diferencia entre el valor de adquisición y de venta. Usualmente se utiliza el método FIFO (First In First Out) para calcular el beneficio que se obtuvo (en España el cálculo de la diferencia se hace en euros).

En otras palabras, en caso de vender criptomonedas a un valor superior al que fueron adquiridas se debe mencionar en la declaración de renta (teniendo en cuenta que los tipos impositivos son en promedio del 19% para una plusvalía de hasta 5.000 euros, del 21% hasta 50.000 euros, y del 23% por encima de esa cantidad).

Teóricamente, aunque se mantenga el dinero en criptodivisas se debe tributar el aumento patrimonial al intercambiar diferentes monedas virtuales ya que, legalmente hablando, en el momento en el que aparece una alteración de la composición y valoración del patrimonio, este debe declararse y debe pagarse el respectivo impuesto.

En lo que concierne a comprar bitcoin, hacienda no tiene problema, es cuando se vende o convierte generando ganancias sobre patrimonio que comienzan a aparecer los impuestos.

También, en lo que respecta a las pérdidas con criptomonedas, está claro que se pueden compensar con otras ganancias patrimoniales que se hayan tenido el mismo año, sin importan del tipo que sean.

A su vez y como ejemplo, el minero de bitcoins debe tributar en la declaración de renta, y esto se debe a que el minado de bitcoins es una actividad, la cual cuenta con ingresos y gastos (por ello hay que pagar el impuesto de actividades económicas).

Finalmente, nunca hay que olvidar que es importante guardar resguardos de todas las transacciones realizadas para justificar el aumento de capital si en algún momento es necesario hacerlo.

¿Puedo retirar mis criptomonedas en dinero fiat?

Este punto es imprescindible y fuente de duda para todos aquellos que trabajamos, de una u otra forma, con criptomonedas ya que tarde que temprano queremos o nos vemos en la necesidad de pasar alguna cantidad en dinero fiat.

Recordemos que para pasar el dinero de criptodivisas a dinero “normal” debemos pasar por un proceso de identificación obligatorio, el que quiera saltarse esta etapa tan solo encontrara problemas más adelante (entre ellas fuertes multas y penalidades).

Es importante tener en cuenta que en España (así como en otros países), es tu responsabilidad tener siempre algún justificante sobre la proveniencia de tu dinero, así sean criptomonedas, en caso contrario el Estado podrá confiscar tu dinero.

Para responder entonces a la pregunta, sí, es posible cambiar las divisas de criptomonedas a dinero fiat, pero muy seguramente se deberá realizar un proceso de verificación de identidad, por lo que ya no se podrá estar en el anonimato y, por ende, la persona tendrá que justificar la procedencia del dinero (si es beneficio sobre capital vendrán los impuestos descritos anteriormente).

Opinión

Hemos abordado temas como bitcoin fiscalidad (cuándo debe declararse la criptomoneda), bitcoin hacienda (la relación entre bitcoin hacienda 2019 y bitcoin hacienda 2020), así como también la renta criptomonedas 2019 (cuando debe declararse el ingreso de criptomonedas sobre el impuesto de renta), y como declarar criptomonedas 2020, todos temas esenciales a la hora de tratar con monedas virtuales.

El mercado de las criptomonedas es sin duda volátil, arriesgado y nuevo, así como también es sinónimo de oportunidad, ganancia y futuro. Como el dinero fiat, las criptomonedas cuentan con cierto nivel de control fiscal, impuestos y legislaciones según el lugar donde uno viva o quiera hacer negocios, unos son más amistosos con este mercado mientras que otros países siguen defendiendo a capa y espada el dinero tradicional.

Si bien es decisión de cada uno si se quiere o no invertir en el mundo de las criptomonedas, es fundamental conocer los términos mínimos legales del país donde uno se encuentre, en este caso España, y lo que se debe declarar ante el respectivo ente regulador para evitar futuros problemas que puedan oscilar entre multas hasta prisión.

A su vez, el mundo está en proceso de regular las criptodivisas y España no se queda atrás, lo cual puede tener puntos negativos como, por ejemplo, tener que pagar impuestos sobre un dinero descentralizado que no es orquestado por los bancos, pero también puede tener cosas positivas, como la aceptación y estandarización de su uso en la vida cotidiana.

De una u otra forma, siempre es mejor procurar hacer todo de manera legal y transparente, para evitar problemas futuros, sobre todo.

Si tienes o te gusta invertir en criptomonedas te recomiendo encarecidamente que si no lo conoces todavía leas esta review de esta fantástica, seria y transparente empresa de inversión pasiva a través del alquiler de master nodos en la blockchain:

==> QUE ES KUAILIAN?

A %d blogueros les gusta esto: